聯邦醫療照顧計劃——什麼是 1095-A、1095-B、8962 表？

聯邦醫療照顧計劃——什麼是 1095-A、1095-B、8962 表？德州園地  健康

曾惠蘭

2021年07月

問：什麼是1095-A表(Form 1095-A)？

答：ACA (Affordable Care Act)法案規定任何人士如果沒有政府、公共機構、雇主等提供合格健保的話，必須自己購買合格健保。如果因為收入、家庭成員等情況，可以申請「健保費用補貼」(Premium Tax Credit Subsidy)各自購買健保及申請補貼，可以直接登錄聯邦或州立的「健保平台(Health Insurance Marketplace)」查詢及購買。在申請補貼方面，符合資格的人士可以選擇按月預付或是年終結算。按月預付並不是按月把補貼交給購保人，而是按月把補貼直接交給健保公司來減輕購保人的支出。不論按月預付也好，年終結算也好，在聯邦或州立健保平台購買健康保險的人士，每年1月底前會收到一份1095-A表的報告，上面有您投保的資訊與保費補助。只要拿這份表格給會計師，會計師需另外提交8962表(Form 8962)給IRS，就可以證明您在過去的一年有投保健康保險。如果在2月1日還沒收到1095-A表，可以上網下載或是跟保險經紀聯繫。購保人必須依照1095-A上面的資料來填報8962表，連同報稅表一並呈交國稅局。如果未呈交，明年則可能無法獲得財務協助(APTC)。

問：什麼是8962表(Form 8962)？

答：8962表是從健保平台購買健康保險的人士必須填報繳交IRS的表格，目的是(1)把按月預付的保費補貼與按照購保人收入和家庭成員數，作多退少補的結算。多得的健保補貼要回繳政府，不足之處可獲退稅補償。(2)選擇年終結算的購保人，可憑8962表在報稅表上獲得一次性健保退稅補貼。

問：什麼是1095-B表格？

答：如果是通過保險公司直接申請個人健康保險(OFF-Exchange)，沒拿政府補助的，保險公司會寄給您1095-B表，上面有過去一年的投保資訊，證明您是有保險的。或者您是通過任職的公司申請健康保險，保險公司也會寄給你1095-B表。65歲以上申請老人醫療保險（紅藍卡）的投保人、低收入戶Medicaid（白卡）的投保人或是退伍軍人管理局的投保人，也會收到1095-B表。會計師不需要另外提交任何表格給IRS，您只需要將1095-B表與Tax Return報稅證明收在一起保留存檔即可。

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