有不少人在咨詢筆者時，直接說他們不需要信託，只需要一份遺囑。在這種情況下，筆者往往要先了解他們的家庭背景及資產情況，再作定論。

「我資產不多，不需要信託。」

很多人認為自己不是太富裕，所以不需要信託。事實上，資產只是衡量是否需要信託的其中一個因素，還有其它重要的因素，包括家庭狀況。例如，超過一段婚姻，並與前配偶生了孩子。很多人誤以為，只要不將與前配偶所生的孩子放在遺囑內，便不會有任何遺產留給前配偶所生的孩子。其實不然。

在紐約，假設在第一段婚姻有孩子，但在第二段婚姻沒有孩子，在遺囑內只詳明留給現任配偶。雖然紐約法律容許不留任何遺產給子女，但當遺囑呈交法庭時，呈請人需要通知前配偶所生的子女。若該子女不反對這份遺囑，那當然沒有問題。然而，一般子女收到通知，並發現遺囑內自己不是遺產受益人之一，很難想像他們不會找理由去反對。如果設立信託並將資產注入，因信託不需做遺囑驗證，所以前配偶子女便沒有機會作出反對。

「我們沒有子女，所以遺囑執行人只要按遺囑內容執行便可以了。」

沒有子女的夫妻，在離世的時候，通常父母親已不在世。若近親只有雙方兄弟姊妹，最後離世配偶的兄弟姊妹，當收到遺囑驗證通知時，只要有一兄弟姊妹反對，那爭產案序幕便會掀開，冗長的聆訊便會開始。但如上面提到，設立信托並註資，一般可以避免這些問題。

「我準備留遺產給幾個慈善機構，所以簡單訂立遺囑便可以了。」

筆者有很多客戶都是沒有近親的人，他們當中有很多都表示留遺產給幾個教會，例如教會甲有50%，教會乙有30%，教會丙有20%，一位牧師是遺囑執行人。這原本是好事，卻令遺囑執行人增添麻煩，因為是沒有近親的人，所以首先要找出所有法定遺產受益人，給予通知，並且沒有任何人反對這份遺囑。若沒有這些法定遺產受益人的聯絡資料，便要聘請系譜專家作調查，費時失事。在紐約，還要紐約檢察總長(New York Attorney General)通過，才算完成作為遺囑執行人的責任。而信託並沒有這些繁雜程序的要求。

以上只是九牛一毛的例子，其實做遺產規劃的目的，是用最有效、最省時及最省錢的方法，將最多的遺產交給受益人，但大家往往忽略了最有效方法的原則。遺囑很多時候只是遺產規劃的其中一項，而不是唯一一項。以上資料根據紐約法例撰寫，讀者應就個人情况諮詢專業律師。

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