沒有多少人會喜歡繳稅，尤其在利率高企、百物騰貴的日子。但每逢財政年度，提交納稅申報表後，收到稅務局的退稅款項，卻是令人喜悅的。大家都明白，如果沒有稅收，政府便不能運作，無法提供社會服務和照顧人民的需要。 

我和國強夫婦（化名）認識多年。國強在一間軟件公司工作，他的年薪，我相信有十多萬。太太在一間社區關懷機構工作，年薪大約有數萬元。他倆在十多年前購買了兩個投資的住房。他倆育有一對兒女。大兒子28歲，女兒27歲，已經大學畢業，工作了幾年。兒子因為有結婚計劃，所以去年買了第一個住房。

國強每年都聘請一位會計師，為一家人處理報稅的事項。從多年的經驗，他們學會了如何避免繳交太多的稅。以下是他們實行的十大省稅方法：

1. 儘量提高他們退休金繳款額(Superannuation Contributions)：

每人繳款（稅後）最高可達兩萬七千元，以減少應稅的收入(Taxable Income)。這為國強省了三千多元的稅。

2. 為配偶繳納退休金(Spouse superannuation contributions)：

收入較高的國強為收入較低的太太繳納退休金(Superannuation)。他獲得五百元的稅收抵免(Tax offset)，又可以幫助太太增加她的退休金，兩全其美。

3. 首次購屋者優惠：

大兒子藉着父母的幫助，成功購買了一個65萬的兩房住宅用於自住。作為澳洲的首次購屋者，他獲得印花稅的全豁免，省了兩萬四千元。

4. 投資房產利用負扣稅(Negative Gearing)來節省稅金：

國強夫婦的兩個投資房產，對超過租金收入的費用（例如銀行利息、水費、市政管理費、大廈管理費等）申請扣除，以減低他的總體應稅收入(Taxable Income)。

5. 犧牲工資(Salary Sacrifice)入退休金(Superannuation)：

國強與他的僱主安排放棄一些稅前工資，以換取額外的退休金繳款，只是交15%的稅，而非他的邊際稅率(Marginal tax rate)徵稅。

6. 申報所有符合資格的工作相關費用：

他們確保申報所有與他倆的工作相關的允許扣除額。這些包括在家工作的電費、寬頻上網費用、家中的工作枱、雲端軟件、電話費、汽車使用、電腦消耗品等。

7. 慈善捐款：

國強夫婦去年作出了五千元左右的慈善捐款，捐款給註冊慈善機構可以免稅，可以減少國強的應稅收入。他們考慮哪個機構給他們最大的感動，最終他們選擇了救世軍、Hope1032 電台、澳洲家庭更新協會和世界宣明智會助養兒童等組織。

8. 私人醫療保險：

為了避免醫療保險稅附加費（Medicare levy surcharge，約應稅收入的1.5%），他們買了夫婦的私人醫療保險(Medibank Private)。這樣他們省了差不多五百元的附加費。

9. 物業折舊：

國強透過從合格的工料測量師(Washington Brown)那裡取得折舊表，最大限度地提高他們的兩個投資房產的索賠率(Depreciation Schedules)。他們明白這是「先甜後苦」的做法。往後他們要賣這些投資房產的時候，他們要付出多些的利得稅(Capital Gain Tax）。但去年他們省了數千元的稅款。

10. 保留準確的財務記錄以支持他們的所有稅收減免:

國強每月都將所有收據保存在易於取用、井井有條的文件夾中。保持正確的稅務記錄，節省了他們在財政年度結束時尋找單據的時間，並且能夠申請扣除並因此減少繳納稅款。

他們明白澳洲稅務局(ATO)正嚴格檢查租金扣除額，以確保合規並防止錯誤申報。稅務局可能要求報稅者提供支援文件來驗證索賠。國強保留所有租金收入和支出的詳細記錄，例如收據、貸款文件和銀行對帳單，至少保存五年，預防萬一。

總結

國強一家用了以上的方法，在過去的財政年度共省了大約四萬多元的稅款。

他們明白理財之道，不單是為主賺錢，為主儲蓄，同時也要為主捐錢。為主賺錢和節省金錢，途徑要合法，心態要正確。為主積錢，目的是要作好準備，以應付日後之用。為主捐錢，為的是要盡本分，學習關心神（上帝）的家，幫助有需要的人，學習常常感恩。也同時提醒自己，作為一個金錢的管家，神的物當歸給神，不能佔為己有。更重要的是讓這些會鏽壞的錢財，轉變成具有屬靈價值的存在天上的財寶，那才是永恆的福分。

《聖經》說：「不要為自己積攢財寶在地上；地上有蟲子咬，能銹壞，也有賊挖窟窿來偷。只要積攢財寶在天上；天上沒有蟲子咬，不能銹壞，也沒有賊挖窟窿來偷。因為你的財寶在哪裡，你的心也在那裡。」（《馬太福音》六章19-21節）

國強一家能做到的事，我相信讀者也能做到。