專題: 了解澳洲的財政預算和稅制

專題: 了解澳洲的財政預算和稅制澳洲  2024年09月

亞威

2024年09月

2024年5月14日，澳洲聯邦財政部長Jim Chalmers發佈了2024至2025年澳洲聯邦政府的財政預算。這個預算有幾個主要好處：

- 生活成本減免：能源帳單減免，為家庭和小型企業提供回扣，聯邦租金援助增加10%。

- 醫療保健和社會服務：1.411億澳元用於國家免疫計劃，4.802億澳元用於減少病患費用。

- 稅改：第三階段個人所得稅減稅以增加實質薪資。

- 澳洲未來製造（經濟與環境措施）：對再生能源和關鍵產業投資227億澳元，以支持淨零轉型。旨在將澳洲轉變為可再生能源超級大國，重點關注低碳燃料、可再生氫和綠色金屬。

- 對弱勢澳洲人的支持：增加對那些具有部分工作能力和財務福利計劃的求職者的付款。

澳洲的稅制和稅收構成

澳洲的稅收制度是聯邦政府和州政府徵收的直接稅和間接稅的組合。聯邦政府主要透過個人和企業所得稅徵收大部分稅收，而州和地方政府則依靠財產稅和工資稅。

- 個人所得稅：這是最大的收入來源，約佔總稅收的40%。

- 企業所得稅：約佔總收入的18%。

- 間接稅：包括商品及服務稅(GST)和消費稅，佔收入的36%。

澳洲沒有單獨的社會安全稅。相反，社會福利由一般稅收提供資金，並以私人退休金制度為補充。累進(Progressive)稅制旨在透過以更高的稅率對更高的收入徵稅來確保公平，並支持再分配(Redistributive)政策。

澳洲稅收用途

聯邦政府資助醫療保健和國防等國家服務，而各州則重點關注教育、衛生和基礎設施。地方政府主要依靠州和聯邦政府的費率(Rates)和撥款來資助社區服務。

澳洲是低稅國？

澳洲有影響力的報章《悉尼晨鋒報(Sydney Morning Herald)》2024年2月發表一篇文章，題為「為什麼澳洲實際上是一個低稅收國家？」作者強調雖然澳洲對工人收入的徵稅比許多其他國家要重，但是與其他國內生產總值(GDP)類似的國家相比，澳洲的稅收收入佔國內生產總值的百分比相對較低。

2021年，澳洲稅收佔GDP的比例為29.5%，低於經合組織平均34%。例如，人均GDP相似的瑞典，2017年稅收收入佔GDP的44%。這顯示澳洲的稅負(Tax Burden)低於許多其他已發展國家，特別是經合組織國家。

文章建議，透過調整稅收以針對高收入產業和財富，澳洲可以降低所得稅並改善公共服務。

稅收與回報

筆者在澳洲繳了40多年稅，感到有資格繳稅，是很幸運的。俗話說：羊毛出自羊身上。澳洲被稱為一個福利優良的國家，政府對底層民眾、原住民、婦孺、年長者、殘障人士，以及各種弱勢群體的幫助，可謂不遺餘力。我現在退休了，也可以享受政府給予長者的福利。

在《馬可福音》十二章17節，耶穌說：「該撒的物當歸給該撒，神的物當歸給神。」

如果今日你是高繳稅人士，我恭喜你。我鼓勵你努力工作，回饋社會。如果今日你是政府福利的受惠者，我亦恭喜你，因為今日你活在澳洲社會中，受惠於政府的照顧。與此同時，我們亦要努力積財寶在天，將來天父上帝可以稱我們為忠心的僕人。

資料參考：

2024至2025澳洲聯邦政府財政預算

經濟合作暨發展組織(OECD)

經濟合作暨發展組織是一個全球政策論壇，旨在推動改善經濟和社會福祉的政策。它為其成員國提供詳細且具有國際可比性的稅收收入數據，以便分析稅收結構和政府收入。經合組織稅收資料的主要特徵：

- 收入統計：經合組織發佈年度報告，其中包括稅收數據，強調成員國之間的趨勢和比較。

- 稅金與GDP比率：這些比率用於評估相對於經濟規模的總體稅負，2022年OECD國家的平均值約為34%。

- 稅收構成：數據將稅收分為所得稅、社會安全繳款、財產稅以及商品和服務稅，從而深入了解不同國家如何為其政府提供資金。

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