2026年聯邦醫療保險B、D部分將收附加費
2026 年 Medicare 收入相關月度調整金額（IRMAA）的預測已經出爐。現在正是時候檢視你 2024 年的報稅表，確認是否可能在明年需要繳納附加費。如果 Medicare B 部分和 D 部分受益人的應稅收入超過一定門檻，將必須在標準保費之外支付 IRMAA。
IRMAA 適用範圍
IRMAA 適用於所有高收入且符合資格的聯邦醫療保險(Medicare) 受益人，即使參加的是 Medicare Advantage 計劃也不例外。如果你的 Medicare Advantage 計劃包含處方藥保險，則 D 部分的 IRMAA 也會適用。
IRMAA 採用滑動比例計算，分為五個收入等級。個人與聯合申報的收入上限分別為 50 萬美元和 75萬美元，這些數字會隨通貨膨脹逐年調整。需要注意的是，IRMAA 的計算有兩年的延遲，你在某一年是否需要繳納 IRMAA，取決於兩年前的報稅表。
影響 2026 年 IRMAA 的主要因素
2024 年起的修正後調整後總收入（MAGI）：2026 年的 IRMAA 依據的是 2024年的報稅資料。
通貨膨脹率（CPI-U）：IRMAA 各等級的收入門檻依據 CPI-U 調整。若 CPI-U 維持穩定，2026 年的收入門檻將小幅上升約 1.02%。
Medicare 受託人年度報告：該報告提供 Medicare 計劃成本的預測。依據最新數據，2026 年 B 部分的 IRMAA 平均將上漲約 1.04%，而 D 部分 IRMAA 的漲幅則超過 6.00%。
Medicare 將在 2025 年第四季最終確定 2026 年IRMAA 的收費標準。也就是說，你的 IRMAA 收費標準將基於 2024 年的報稅身分與收入——這是 Medicare 能從 IRS 獲得的最新數據點。
IRMAA 的調整方式
IRMAA 的前四個等級會根據通貨膨脹每年指數化；第五個等級目前處於凍結狀態，直到 2028 年才會隨通膨進行調整。所謂指數化，是指最近 12 個月（截至8 月）的平均 CPI-U 與前一個 12 個月的平均 CPI-U 的增幅比較。
IRMAA 的支付方式
你的 Medicare B 部分與 D 部分 IRMAA 費用通常會自動從社保支票中扣除。但有兩種例外：
你推遲領取社保福利，因此沒有社保支票；
你的社保支票金額不足以支付 IRMAA。
在這些情況下，你將收到由醫療保險與醫療補助服務中心（CMS）寄出的 IRMAA 餘額帳單。
目前有兩種方式可以線上支付 IRMAA：
透過 MyMedicare 帳戶（建議使用，安全可靠，且無需支付額外費用）；
使用 銀行帳單支付服務。
申請 MyMedicare 帳戶時，需要提供你的 Medicare 號碼和 A 部分的生效日期，這些資訊可在 Medicare 卡上找到。
需要注意的是，即使僱主或其他第三方替你支付了D 部分的保費，你仍然必須直接向 Medicare 支付 D 部分的 IRMAA 附加費。
收入規劃是避免 IRMAA 的關鍵
計算 IRMAA 的收入來源通常包括退休人員常見的應稅項目，例如傳統 IRA、401(k)、403(b) 的分配以及社會安全福利金。IRMAA 屬於「懸崖式」附加費——一旦超過門檻 1 美元，就必須支付更高的保費。
一些一次性收入激增可能會觸發 IRMAA，例如出售房屋所得或將傳統 IRA 轉換為 Roth IRA。為降低風險，建議謹慎選擇 Roth 轉換的時機，藉此在享受免稅分配時，避免引發 IRMAA。
結語
現在正是評估是否可能需要支付 IRMAA 的好時機。你可以對照 2024 年報稅表，查看 2025 年 IRMAA 等級，再推算 2026 年的預測值。比繳納 IRMAA 更糟糕的，是對 IRMAA 及保費漲幅毫無準備。最終的收費標準與附加費金額通常會在每年 10 月 15 日 Medicare 開放註冊前公布。
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