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作者：瞿昌顯（辰星會計事務所 Star Tax & Accounting Inc）

稅季結束後，筆者的一個客戶收到一份新的股票收益表(Form 1099B)。雖然總體收益是虧損的，但筆者還是建議客戶修改他的1040稅表。

股票虧損是投資利得的一部分，投資虧損一年最多有3,000美金的抵消，可以減少此客戶的應交稅收入，從而有一小部分的稅務優惠。另外一個原因是，券商也遞交同樣的表格給國稅局，如不申報，國稅局會認定客戶沒有交納此部分的稅務，有偷稅、漏稅的嫌疑；後續可能會有相關的通知信件，或需要再跟國稅局進行交涉。

現在，各大州有增加稅務審計的蹟象。有個別客戶反映收到州稅務局信件，要求提供更多支持文檔。例如，在稅單上有申請兒童退稅補助金，需要提供該兒童的身分證件、社安卡、學校成績單及一起居住的證明文件。另外，有些客戶是自僱者，要求提供商業支出的銀行月結單和收據，所以做好日常記賬、保留收據是非常有必要的。

基於客戶的反饋，筆者提醒大家在報稅結束後，需要注意以下幾件事情：

1. 存檔稅表和所有相關文檔：將提交的稅表以及所有相關文檔，如收入證明、退稅證明、捐贈收據、支出憑證等保存好。一般建議保留至少三年，以防需要進行稅務審計或解決其他與稅收有關的問題。
2. 檢查稅務錯誤：如果擔心可能會出現的稅務錯誤或遺漏，請再次檢查稅表以確保準確性。若發現錯誤或遺漏，需要及時修正並重新提交稅表。
3. 計劃下一年稅務：根據上一年的經驗，來計劃如何更好地管理稅務。在這方面，可以尋求專業的稅務建議，來了解如何最大程度地利用稅收抵免，降低稅務負擔。
4. 更新稅務情況：如果個人或家庭狀況發生了變化，如結婚、離婚、生子、搬家等，需要及時向雇主更新稅務情況。這有助於下一年報稅時，仍能享受最佳的稅收待遇。
5. 維護稅務誠信：積極主動地與稅務機關配合，如及時繳納稅款、如實申報稅務等，以維護稅務誠信。
6. 儲蓄：如有退稅，可以將其用於清還債務、投資或儲蓄。這對於未來的突發事件或有不確定時，可以有足夠的資金儲備來應對。
7. 尋求專業建議：如果對報稅相關的事項存在疑問，請隨時諮詢您的稅務會計師或專業人士，以確保您的納稅合規和稅務風險最小化。

因此，報稅者需要仔細審核所有的稅務記錄，確保記錄的準確性；同時要遵守稅務規定，維護稅務誠信，及時處理任何可能的稅務問題，以避免日後面臨不必要的稅務風險和損失。