由 瞿昌顯 于 2023年1月6日
类别: 号角月报

2023年美國退稅可能會比往年少一點,不要驚訝,來看看申報的新變化和注意事項

在2023年報稅時,如果您的退稅比今年少一點,請不要感到驚訝。國稅局提醒納稅人明年的退稅可能沒有今年退得多。

退稅項目減少

與2020年和2021年不同,2022納稅年裡並沒有新的紓困金(又稱「經濟刺激金」),因此納稅人不應期望在 2023 年的退稅中獲得額外的大額退稅。

聯邦政府在2021年發放最後一輪紓困金。但是由於許多符合條件的人當年並沒有收到此補助支票,使得他們能夠在2021年的稅單上補領這筆補助金。這使數百萬美國人的退稅比以往退得多。

另外,隨着美國與新冠病毒共處,經濟稍微好轉了些,一些臨時增加額度的稅收抵免也隨之減少,恢復到2019年的水平。這包括了兒童退稅金(Child Tax Credit)、低收入家庭補助(Earned Income Tax Credit),以及兒童和受撫養人護理抵免(Child and Dependent Care Credit)的金額。相比之下,那些在2021年獲得3,600美元兒童退稅金的納稅人,如果符合條件,在2022納稅年度只能獲得2,000美元。同樣,沒有孩子的符合條件的納稅人在2021年收到大約1,500美元的低收入家庭補助,現在2022年只能收到560美元,減少了將近940美元。在2022納稅年,兒童和受撫養人護理抵免額將從2021納稅年的8,000美元減少到3,000美元。

1099-K表格的改變

如果納稅人在 2022 納稅年度通過PayPal,Venmo這類的網絡收款平台收到超過600美元的「商品和服務」轉款,將在 2023 年 1 月 31 日之前收到1099-K表格。但通過Zelle轉賬的,將不會收到1099-K。

收到1099-K表並不一定意味着納稅。需要注意的是,這一要求只適用於因為銷售商品和服務而收到的付款。朋友親人之間的轉賬,例如分擔餐費,不用繳稅。

1099-K的頒發是為了更好的鼓勵納稅人主動申報收入。因為包括兼職、副業或商品銷售的收入仍需納稅。納稅人必須在其稅表中報告所有收入,無論他們收到1099-K表格、1099-NEC,或任何其它所得稅表都需申報。

原先在2022年之前,只有當年度交易總數超過200筆,並且這些交易的總金額超過20,000美元時,才會為第三方網絡交易簽發1099-K表格。《2021 年美國救援計劃法案》為開展業務的第三方網絡處理付款降低了報告門檻。現在超過600美元的單筆交易可能需要第三方平台開具1099-K。

如果讀者有收到1099-K表格,請與你的會計師溝通,以確定是否將特定金額歸為應納稅收入,以免遺漏申報應納稅收入,造成之後的不便。

工作季點

在美國,若想退休時領取社安金需要攢夠40個季點。這需要工作滿10年,每年最多積累4個點。2023年的勞工收入滿$1,640才能獲得一個季點 (2022年為$1,510才能獲得一個季點)。這也就是說2023年最少要$6,560年收入才能攢夠4個季點。而且需要強調的是,只有勞工所得收入(W2、1099、散工現金收入)才可以計算在季點,其他租房、股票投資、買賣房產等投資收入是不能積累季點的。

希望讀者都能有個愉快的節日,以及一個順利的稅季。在節日季中,也可以開始為明年的稅季准備文件。

為納稅做好準備|瞿昌顯